Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

Просмотров: 1350
Комменты: 0
21 Авг
Автор статьи: Редакция сайта Авторский состав проекта.

В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.

Содержание

Суть факторинговых сделок

Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.

Например, оптовый покупатель не имеет возможности оплатить свой заказ поставщику, и последний отказывает ему в отсрочке. В этом случае покупатель может обратиться за помощью в факторинговую компанию.

Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).

Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.

Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.

Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.

Отличия понятий

Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения. В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов. А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.

Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:

Факторинг Лизинговая сделка
Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателя Лизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники
В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщика В процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента
Сделка осуществляется без внесения залога Предмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом.
Налогообложение без льгот Налоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора
Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженность Арендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства
Возможность получить быструю выгоду Лизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения

Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Просмотров: 11711
Комменты: 0
Прогноз курса доллара на 2019 год в России: сколько будет стоить доллар по мнению экспертов
Просмотров: 781
Комменты: 0
ТОП-10 приложений для контроля личных финансов: функции, стоимость + оценки пользователей
Просмотров: 3736
Комменты: 0
Где открыть расчетный счет бесплатно для ИП и ООО: тарифы без абонентской платы + акции банков на обслуживание
Просмотров: 6226
Комменты: 0
Что будет с криптовалютой в 2019: будет ли обвал, прогноз для Биткоина + самые перспективные криптовалюты по мнению экспертов
Просмотров: 518
Комменты: 0
Что будет с курсом рубля в 2019 году: ждет ли его обвал + прогнозы экспертов
Просмотров: 346
Комменты: 0
Что такое кредитная линия: условия предоставления в банках + виды кредитных линий для физических и юридических лиц
Просмотров: 91
Комменты: 0
Что такое дефляция простыми словами: как она отражается на экономике страны, причины возникновения + исторические примеры
Просмотров: 106
Комменты: 0
Что такое ICO простыми словами: как заработать на первичном размещении криптовалют и не попасть в лапы мошенников
Просмотров: 364
Комменты: 0
Что такое ВВП и ВНП простыми словами: в чем различие этих показателей + рост и падение ВВП и ВНП на примере России
Просмотров: 731
Комменты: 0
Дефолт — что это такое простыми словами, будет ли он в России, чем это грозит экономике + причины и виды дефолта
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Не нашли ответа на свой вопрос? или
Задать вопрос
Комментариев нет - Читать комментарии

Добавить комментарий

займ под залог недвижимости

охрана офиса

охрана школ